רציתי לשתף במקרה של לקוח שפנה אלי לצורך רכישת דירה.
הוא סיפר שאשתו קיבלה דירה במתנה במהלך הנישואין שלהם.
כעת הוא רצה לרכוש דירה על שמו בלבד ולהנות ממדרגות דירה יחידה.
הוא בעצם טוען להפרדה רכושית.
האם לדעתכם צריך הסכם ממון לצורך הוכחת ההפרדה הרכושית או שבגלל שמדובר בנכס שהתקבל במתנה הוא נחשב כנפרד בהתאם להגדרת הוראת הביצוע 5/2011 של רשות המיסים?
הוראת הביצוע מגדירה נכס שהתקבל בירושה או במתנה לאחד מבני הזוג, גם לאחר שנוצר התא המשפחתי כנכס נפרד.
אבל אחת השאלות שצריך לבחון
האם בני הזוג ערבבו את הנכסים שלהם,
אולי הם גרים בדירת המתנה,
אולי הם מקבלים את דמי השכירות מהשכרת הדירה לחשבון המשותף.
בנוסף הדירה שהלקוח מבקש לרכוש נרכשת לאחר יצירת התא המשפחתי
יש הבדל בהתייחסות בין נכס שנרכש לפני לבין נכס שנרכש לאחר יצירת התא המשפחתי,
ומאחר והנכס נרכש אחרי – כדי להכיר בהפרדה יש להציג הסכם ממון עם בת הזוג וכן להראות שהצדדים מקפידים בהפרדה הרכושית.
האם ניתן לחתום כעת על הסכם ממון?
מתי זה יעזור?
יש עוד שאלות שחשוב לבדוק
כגון האם בני הזוג מתכוונים לגור בנכס?
כיצד בני הזוג מממנים את הרכישה?
האם יש שיתוף בנכסים אחרים?
ועוד שאלות רלוונטיות.
אולי שמעת על פסקי הדין האחרונים שכביכול הטיבו עם בני הזוג
והתחשבו ברצון שלהם להפרדה רכושית.
אבל במבט נוסף בתי המשפט הוסיפו בדיקות רבות שעוזרות לרשות המיסוי.
יצא לי לשוחח עם מפקח של רשות המיסים שאמר שבמבט ראשון נראה שהפסיקה מטיבה עם הנישומים, אבל במבט שני הבדיקות כעת יותר מעמיקות ויותר מחמירות, הן עוזרות יותר לרשות המיסים לסווג את אותנטיות ההפרדה,
ולכן יש הרבה מקרים שנכסים יוגדרו כמשותפים למרות קיומו של הסכם ממון,
ו/או למרות שהנכס התקבל במתנה או בירושה לאחד מבני הזוג.
לטובת ציבור עורכי הדין הקמתי קורס שעוסק בנושא הסכם ממון מול מיסוי מקרקעין
הוא כולל התייחסות מאוד רחבה ביחס לבדיקות שעורכים בתי המשפט ורשויות המיסוי לגבי נכספים בהפרדה.
הקורס מלא בפסיקה, ניתוח של המקרים השונים,
בחינת הוראות הביצוע הרלוונטיות,
הוא כולל פירוט של בדיקות שחשוב לבצע מול הלקוחות לצורך בחינה האם הנכס שלהם יחשב לנפרד או לא, ואיך אפשר מראש למנוע טענות שנכס נפרד הופך לנכס משותף (גם בעת פרידה)
ואיזו הוראה בהסכם ממון עשויה לגרום לתקלת מס.
הידע הזה צריך להיות אצל עורך הדין בשליפה
הוא יעזור לו להציג את עצמו כאוטוריטה עם ידע רחב.
ניתן להציע ללקוחות פוטנציאליים שירות ברמה הרבה יותר גבוהה
תוך ראיה רחבה יותר
שמגנה על הנכס הכי יקר של לקוח ממוצע.
מי שהידע רלוונטי עבורו – מוזמן להיכנס לדף הקורסים באתר שלי
ולקבל פרטים נוספים.
לקהל הרחב אני בימים אלו עובדת על תוכן שיעזור לכם בהתנהלות היומיומית
ויעזור לכם להבין מה בודקים וממה צריך להזהר כדי שנכס לא יהפוך למשותף.
ובנתיים אנו לפני חג פסח, חג החירות.
אאחל לכולנו חירות אמיתית, שכולם יחזרו בשלום.
