שנת 2025 מביאה עמה שינויים משמעותיים במערכת המיסוי בישראל.
כדי לעזור לכם להבין את המשמעויות ולהיערך נכון, ריכזתי עבורכם את כל המידע החשוב על השינויים שאושרו לאחרונה:
מס יסף – יעלה ב-2% ויעמוד על 5% על כל הכנסה העולה על סך של 721,560 ש"ח לשנה.
בנוסף בעבר השבח שנצבר ממכירת דירת מגורים שאינה פטורה הצטרף לחישוב מס היסף רק אם הדירה נמכרה מעל סך של כ-5.3 מליון. בשנת 2025 כל שבח ממכירת דירת מגורים שאינה פטורה מצטרף לחישוב מס היסף ללא קשר למחיר הדירה.
המשמעות המעשית שמוכרי דירות עלולים להיות ממוסים על השבח 5% נוספים דרך מס יסף (אם הכנסות המוכר עלו על התקרה של כ- 721 אלף ש"ח בשנה).
הקפאת הצמדה למדד – תקרת הפטור ממס בגין הכנסות משכירות, מדרגות מס רכישה, תקרת הפטור ממס שבח במכירת דירה יחידה ובמכירת שתי דירות ששווין נמוך, ותקרות להטבת מס במכירת דירה עם זכויות בנייה – אשר עודכנו מדי שנה בהתאם למדד המחירים לצרכן יוקפאו למשך שלוש שנים (2025-2027).
המשמעות היא למשל שרוכשי דירות עשויים לשלם מס גבוה יותר ככל שמחירי הדירות יעלו, מבלי שהמדרגות יתעדכנו בהתאם (כך למשל דירת מגורים שמחירה עלה בעקבות האנפלציה וכעת עולה יותר, אם שיעור מס הרכישה לא מוצמד למדד בהתאם, מדרגת המס הראשונה לא תעודכן, ולכן יוטל מס גבוה יותר על הרוכש).
שינויים נוספים שנכנסו, שנוגעים לעצמאיים-
מע"מ – יעלה ב-1% ל18% (השינוי ישפיע על עסקאות בהן חל מע"מ, גם בנדל"ן).
חשבונית ישראל – ב5.5.2024 נקבע כי לא ניתן יהיה להזדכות על מע"מ עבור חשבוניות מס בסכום העולה על 25 אלף ש"ח לפני מע"מ, שלא קיבלו מספר הקצאה מרשות המיסים. החל מ2025 הסכום עודכן לחשבוניות מסך של 20,000 ש"ח לפני מע"מ. המטרה היא לצמצם חשבוניות פיקטיביות ולייעל את הדיווח, העלמות מס והגברת השקיפות.
שנת 2025 מציבה אתגרים חדשים עם שינויים משמעותיים בתחום המיסוי, אך עם המידע הנכון והתארגנות מתאימה תוכלו להיערך לכך בצורה מיטבית.
מומלץ לעקוב אחר העדכונים ולהתייעץ עם מומחי מס כדי להבין את ההשלכות הספציפיות עבורכם.
